Evaluación de riesgos en los principales procesos operativos y elaboración de programa de auditoria interna de Importadora Bohórquez Cía. Ltda.

Abstract

El enfoque de este material presenta acerca de la evaluación de riesgos del proceso del área de ventas de Importadora Bohórquez Cía. Ltda., cuyo objetivo primordial ha sido identificar sus principales controles y debilidades en sus procesos operativos. Para lograr esta evaluación se desarrolló un flujo de procesos del área de ventas, mediante el cual se creó una matriz de riesgos que nos permite valorar el impacto y la probabilidad de ocurrencia de sus principales riesgos y los controles que la compañía ha establecido para disminuirlos y mejorar el entorno de la organización. Basado en los resultados de la evaluación de riesgos se realizó una auditoría interna para lo cual se desarrolló un programa de auditoría que consiste en establecer los procedimientos y tareas a realizar. Una vez concluido dicho programa se emitió el Informe de Auditoría Interna en el que se establece las observaciones encontradas y sus respectivas recomendaciones. Adicionalmente se presenta una auditoría externa de los Estados Financieros con su respectivo informe e indicadores financieros.