http://www.dspace.espol.edu.ec/handle/123456789/50516 Auditoría y Control de Gestión FCSH Sat, 06 Jun 2026 22:02:18 GMT 2026-06-06T22:02:18Z http://www.dspace.espol.edu.ec/handle/123456789/68788 Diseño de un sistema de gestión y control de inventarios para una clínica veterinaria Gomez de la Torre Zambrano, Manuel Ignacio; Romero Morales, Maite Polet; Vinueza Beltran, Emely Xiomara, Director; Armijos De La Cruz, Benigno Alfredo, Profesor de Materia This research proposes the design of an inventory management and control system for a veterinary clinic in Guayaquil. The general objective is to optimize traceability and reduce operational inefficiencies through the integration of the COSO framework. The project is justified by the technological fragmentation and lack of reliable records that currently compromise the clinic's activities. For the development, an operational diagnosis was carried out using Ishikawa diagrams, and strategic alternatives were evaluated through a decision matrix. A technological prototype was designed using Visual Studio tools, and four normative procedures were developed to regulate auditing, purchasing, and medical service activities. The results showed that the application has the potential to facilitate the recording of medical consumption in real-time and automate FEFO (First-Expired, First-Out) control. The use of mandatory photographic evidence was implemented to justify shrinkage. As a result, 100% integrity in traceability was achieved for all audited movements. This model professionalizes veterinary administration by establishing an effective segregation of duties. It is concluded that the dual technological and normative solution ensures managerial transparency and mitigates operational management risks. Keywords: Traceability, COSO Framework, Operational Efficiency, Managerial Transparency, Technological Prototype La presente investigación propone el diseño de un sistema de gestión y control de inventarios para una clínica veterinaria en Guayaquil. El objetivo general busca optimizar la trazabilidad y reducir las ineficiencias operativas mediante la integración del marco COSO. El proyecto se justifica ante la fragmentación tecnológica y la falta de registros confiables que comprometen las actividades de la clínica. Para el desarrollo, se realizó un diagnóstico operativo mediante diagramas de Ishikawa y se evaluaron alternativas estratégicas con una matriz de decisión. Se diseñó un prototipo tecnológico con las herramientas Visual Studio, y se elaboraron cuatro procedimientos normativos que regularon las actividades de auditoría, compras y servicios médicos. Los resultados evidenciaron que la aplicación tiene el potencial de facilitar el registro de consumos médicos en tiempo real y automatizar el control FEFO. Se implementó el uso de evidencia fotográfica obligatoria para justificar mermas. Se logró una trazabilidad íntegra del 100% de los movimientos auditados. El modelo profesionaliza la administración veterinaria al establecer una segregación de funciones efectiva. Se concluye que la solución dual tecnológica y normativa asegura la transparencia gerencial y mitiga los riesgos de gestión operativa. Wed, 01 Jan 2025 00:00:00 GMT http://www.dspace.espol.edu.ec/handle/123456789/68788 2025-01-01T00:00:00Z http://www.dspace.espol.edu.ec/handle/123456789/68787 Automatización del proceso de cobranzas para mejorar la gestión financiera en emprendimientos de alimentación Marmolejo Minga, María de los Ángeles; Toala Robles, Gianella Paulette; Vinueza Beltran, Emely Xiomara, Director; Armijos De La Cruz, Benigno Alfredo, Profesor de Materia This study addresses the review and automation of the accounts receivable process of a catering venture operating in residential areas of Guayaquil, with the aim of improving the operational and financial management of the business by overcoming the limitations associated with manual records, reliance on memory, and the lack of reliable financial reports. The proposal is based on the design of a customized software solution that optimizes payment recording, accounts receivable control, and the automatic generation of financial information, facilitating real-time decision-making. The project was developed using the DMADV methodology, applying techniques that enabled a detailed situational analysis, identification of root causes, establishment of improvement opportunities, and the design of a software prototype adapted to the operational dynamics of the venture. The results showed that the use of manual records increased errors and delayed information consolidation, while the proposed solution reduced report generation time by 90% and decreased recording errors by 70%. It is concluded that automating the accounts receivable process strengthens financial management, improves internal control, and contributes to the sustainability and formalization of informal food ventures. Keywords: Process Analysis, Microenterprises, Financial Traceability, Operational Efficiency, Technological Adoption. El presente trabajo aborda la revisión y automatización del proceso de cobranzas de un emprendimiento de catering que opera en zonas residenciales de Guayaquil, con el objetivo de mejorar la gestión operativa y financiera del negocio, enfocándose en superar las limitaciones asociadas a la gestión manual, dependencia de la memoria y ausencia de reportes financieros. La propuesta consiste en el diseño de un software personalizado que optimice el registro de cobros, el control de cuentas por cobrar y la generación automática de información financiera, facilitando la toma de decisiones en tiempo real. El proyecto se desarrolló mediante la metodología DMADV, utilizando técnicas que permitieron realizar un análisis situacional detallado, identificar causas raíz, establecer oportunidades de mejora y diseñar un prototipo de software adaptado a la dinámica operativa del emprendimiento. Los resultados evidenciaron que el uso de registros manuales incrementaba los errores y retrasaba la consolidación de la información, mientras que, la solución propuesta redujo en un 90% el tiempo de generación de reportes y disminuyó en un 70% los errores de registro. Se concluye que la automatización del proceso de cobranzas fortalece la gestión financiera, mejora el control interno y contribuye a la sostenibilidad y formalización de emprendimientos alimentarios informales. Wed, 01 Jan 2025 00:00:00 GMT http://www.dspace.espol.edu.ec/handle/123456789/68787 2025-01-01T00:00:00Z http://www.dspace.espol.edu.ec/handle/123456789/68785 Diseño de un manual operativo para optimizar los procesos del Front of the House Cevallos Borbor, Betzaida Elizabeth; Yagual Mindiola, Jennifer Elizabeth; Rivadeneira Morales, Mary Jovanna, Director; Vera Alcívar, Christian, Profesor de Materia The School of Integral Event Organization (EOIE by its Spanish acronym) provides catering and food delivery services in the city of Guayaquil. However, the Front of House processes, the area visible to the client, are not documented and are transmitted verbally, so new employees lack a clear guide for each process. Therefore, the objective of this project is to design operational procedure manuals for the Front of House processes at EOIE to strengthen internal control. A five-step methodology was applied: (1) document analysis, (2) observation of different types of service, (3) interviews with operational and administrative staff, (4) cost-benefit analysis, and (5) development of the manuals. The project is expected to result in a 20% increase in operational efficiency in customer service capacity, an 8% improvement in staff performance in terms of time and compliance with standards, and a 9% reduction in operating costs relative to revenue. Finally, six operational processes are standardized through roles, policies, performance indicators, and flowcharts that sequentially organize the critical activities of service and event closure. Keywords: Front of House, operational manuals, standardization, processes, and EOIE. La Escuela de Organización Integral de Eventos (EOIE) brinda servicio de catering y entrega de alimentos en la ciudad de Guayaquil. Sin embargo, los procesos del Front of the House, el área visible al cliente, no se encuentran documentados y se transmiten de forma verbal por lo que los nuevos integrantes no tienen una guía clara de cada proceso. Por ello, el objetivo del presente proyecto es diseñar los manuales de procedimientos operativos para los procesos del Front of the House en la EOIE para el fortalecimiento del control interno. Se aplicó una metodología de 5 pasos: (1) análisis documental, (2) observación de diferentes tipos de servicio, (3) entrevistas al personal operativo y administrativo, (4) análisis costo-beneficio y (5) elaboración de los manuales. Se estima como resultado un aumento del 20% de eficiencia operativa en la capacidad de atención al cliente, así como un 8% de mejor desempeño del personal en tiempos y cumplimiento de estándares y una reducción del 9% de costos operativos en relación con los ingresos. Finalmente, seis procesos operativos son estandarizados mediante roles, políticas, indicadores de desempeño y flujogramas que organizan de forma secuencial las actividades críticas del servicio y cierre de eventos. Wed, 01 Jan 2025 00:00:00 GMT http://www.dspace.espol.edu.ec/handle/123456789/68785 2025-01-01T00:00:00Z http://www.dspace.espol.edu.ec/handle/123456789/68783 Diseño de manual de ventas con COSO, BPM y RPA para optimizar la gestión comercial Castro Díaz, Zulay Abigail; Solano Yagual, Gary Micael; Rivadeneira Morales, Mary Jovanna, Director; Vera Alcivar, Christian, Profesor de Materia This project is developed in response to the need to improve the sales management of a micro-enterprise providing electrical and occupational health and safety services. The company's sales processes currently suffer from poor traceability, weak controls, and a lack of standardization. The objective is to design a sales manual based on the COVA methodology, which integrates COSO, BPM, and RPA, to streamline the sales cycle and improve the department's performance. The proposal is justified because the company requires rules to organize pre-sales, sales, and after-sales service, with formal guidelines that reduce operational variability and allow for more efficient and measurable management. The study employed observation techniques, document review, and staff interviews. The current process was mapped using AS-IS BPM flowcharts, the TO-BE flow was defined, risks and controls were assessed, and repetitive tasks with automation potential were identified. The results revealed coordination problems, management dependency, and rework that negatively impacted both timelines and information quality. The manual organizes activities, defines roles, formalizes controls, and provides input for future automation, thus serving as a foundation for strengthening the sales area's decision-making. Keywords: Sales manual, internal control, business processes, robotic process automation. El proyecto se elabora ante la necesidad de mejorar la gestión comercial de una microempresa de servicios eléctricos y de SST, cuyos procesos de ventas presentan baja trazabilidad, controles débiles y ausencia de estandarización. El objetivo es diseñar un manual de ventas basado en la metodología COVA, que integra COSO, BPM y RPA, para ordenar el ciclo comercial y mejorar el desempeño del área. La propuesta se justifica porque la empresa requiere reglas que organicen la atención de preventa, venta y posventa, con lineamientos formales que reduzcan la variabilidad operativa y permitan una gestión más eficiente y medible. Para el desarrollo del estudio se aplicaron técnicas de observación, revisión documental y entrevistas al personal, se levantó el proceso actual en flujogramas BPM AS-IS, se definió el flujo TO-BE, se evaluaron riesgos y controles, así como se identificaron tareas repetitivas con opción de automatización. Los resultados mostraron problemas de coordinación, dependencia de la gerencia y reprocesos que afectaban tiempos y calidad de la información. El manual elaborado ordena actividades, define roles, formaliza controles y deja insumos para automatizaciones futuras, por lo que se considera una base para fortalecer el área comercial en la toma de decisiones. Wed, 01 Jan 2025 00:00:00 GMT http://www.dspace.espol.edu.ec/handle/123456789/68783 2025-01-01T00:00:00Z